ПрАТ "Житлокомунпостачторг"

2. Звіт про фінансові результати
за 2013 рік

Примітки: ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
за 2013 рiк станом на 31 грудня 2013 року (в тисячах українських гривень)
У цих пояснювальних примiтках наводиться додаткова iнформацiя, розкриття якої вимагається Законом України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» № 996-XIV вiд 16.07.1999 року, iз змiнами i доповненнями, i нацiональними положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку, вимогами iнших законодавчих та нормативних актiв, та яка не мiститься у формах фiнансової звiтностi.
1. Iнформацiя про товариство:
1. Назва: Приватне Акцiонерне Товариство”Житлокомунпостачторг”
2. Код ЄДРПОУ: 03336396
3. Органiзацiйно-правова форма: акцiонерне товариство.
4. Мiсцезнаходження: 14000, Чернiгiвська обл., м. Чернiгiв вул. Горького,59
5.Опис основної дiяльностi:
Основнi види дiяльностi: оптова торгiвля деревиною, будiвельними матерiалами та санiтарно-технiчним обладнанням (КВЕД 46.73), будiвництво iнших споруд, н.в.i.у. (КВЕД 42.99), роздрiбна торгiвля залiзними виробами, будiвельними матерiалами та санiтарно – технiчними виробами в спецiалiзованих магазинах (КВЕД 47.52), вантажний автомобiльний транспорт (КВЕД 49.41).
7. Середня кiлькiсть працiвникiв протягом 2013 року - 6 осiб.
8.Дата затвердження фiнансової звiтностi - 27 лютого 2014 року.
Фiнансова звiтнiсть складена за нацiональними стандартами фiнансової звiтностi.
2. Iнформацiя про корпоративне управлiння, у вiдповiдностi до Закону України «Про акцiонернi товариства» вiд 17.09.2008 р. № 514-VI.
Корпоративне управлiння товариством – це система вiдносин, яка визначає правила та процедури прийняття рiшень щодо дiяльностi товариства та здiйснення контролю, а також розподiл прав i обов’язкiв мiж органами товариства та його учасниками стосовно управлiння ним.
Система корпоративного управлiння товариства має наступну структуру:
1) Вищий орган управлiння товариством – Загальнi збори акцiонерiв.
2) Орган, що здiйснює захист прав акцiонерiв товариства, а також контролює та регулює дiяльнiсть виконавчого органу товариства – Наглядова рада.
3) Виконавчий орган, що здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю товариства – одноособовий виконавчий орган – директор. Директор товариства пiдзвiтний Загальним зборам акцiонерiв i Наглядовiй радi.
4) Орган, що здiйснює проведення перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi товариства – Ревiзор.
Загальними зборами акцiонерiв (Протокол № 1 вiд 29.03.2012 року) були затвердженi наступнi документи, що регламентують функцiонування системи корпоративного управлiння товариства: Положення про Загальнi збори акцiонерiв, Положення про Наглядову раду.
Наглядова рада товариства складається з трьох членiв, якi обираються з числа акцiонерiв та їх представникiв персонально за рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв термiном на три роки. Голова Наглядової ради обирається персонально та вiдкликається Загальними зборами акцiонерiв. Функцiонування Наглядової ради регламентується Статутом товариства та Положенням про Наглядову раду.
До компетенцiї Наглядової ради належить: затвердження внутрiшнiх положень Товариства, якi регламентують порядок будь-яких взаємовiдносин Товариства з акцiонерами; пiдготовка порядку денного Загальних зборiв акцiонерiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм випадку скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв акцiонерiв, пiдготовка проектiв рiшень з питань порядку денного з урахуванням пропозицiй Директора; прийняття рiшення про проведення чергових та позачергових Загальних зборiв акцiонерiв; прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, на суму, що не перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства; прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених чинним законодавством; обрання та припинення повноважень Директора; затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором, встановлення розмiру його винагороди; прийняття рiшення про вiдсторонення Директора вiд виконання його повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора; обрання та припинення повноважень голови i членiв iнших органiв Товариства, крiм Ревiзора, в разi їх утворення; обрання реєстрацiйної комiсiї, крiм випадку скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв акцiонерiв; визначення зовнiшнього аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв; визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв акцiонерiв та забезпечення складання перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у Загальних зборах акцiонерiв; вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об’єднаннях, про заснування iнших юридичних осiб; вирiшення питань у випадках, передбачених чинним законодавством в разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства; прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства; визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов’язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; прийняття рiшення про обрання (замiну) зберiгача Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати їх послуг; надсилання пропозицiї акцiонерам про придбання належних їм простих акцiй особою (особами, що дiють спiльно), яка придбала контрольний пакет акцiй, вiдповiдно до законодавства; прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо якого є заiнтересованiсть осiб, визначених чинним законодавством; контроль за дiяльнiстю Директора Товариства; встановлення порядку проведення перевiрок (ревiзiй) та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства; прийняття рiшень щодо створення та лiквiдацiї фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх положень; розгляд звiтiв i висновкiв Ревiзора i зовнiшнього аудитора в час мiж проведенням Загальних зборiв акцiонерiв; затвердження за поданням Директора органiзацiйної структури Товариства; затвердження фонду оплати працi i фонду соцiальних витрат на рiк (будь-яких виплат, що не входять до складу фонду оплати працi, якi не пов’язанi безпосередньо з виробничим процесом i призначенi для соцiального забезпечення переважно працiвникiв Товариства, а також будь-яких витрат невиробничого призначення); прийняття рiшення про участь Товариства в створеннi господарських товариств, про iнвестування коштiв та майна Товариства в частки, паї в статутних фондах юридичних осiб та в цiннi папери; прийняття рiшення про продаж, передачу, цiнних паперiв та вiдчуження (вiдступлення), передачу часток, паїв в статутних фондах юридичних осiб; прийняття рiшення про дарування активiв Товариства; розгляд квартальних звiтiв Директора i актiв перевiрок (ревiзiй) Ревiзора; укладання колективного договору Товариства вiд iменi власника (як уповноважений орган власника); прийняття рiшення про притягнення до майнової або дисциплiнарної вiдповiдальностi посадових осiб органiв Товариства; iнiцiювання порушення справи про притягнення до майнової або кримiнальної вiдповiдальностi посадових осiб органiв Товариства; затвердження за поданням Директора бiзнес-планiв, фiнансового плану Товариства на рiк; призначення виконуючого обов’язки Директора у разi дострокового припинення або закiнчення термiну дiї контракту з Директором, а також у разi вiдсутностi Директора на роботi бiльше 5 (п’яти) робочих днiв; iнiцiювання проведення позачергових перевiрок (ревiзiй) Ревiзором та аудиторських перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства; надання Директору попередньої письмової згоди на: дiї, передбаченi п.п 7.2.2 з), и), й), п.п. 7.3.2 г), г), д), к), п), с), т), ф), х) та п. 7.3.3 а) Статуту:
- прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є предметом такого правочину, перевищує 25%, але менше нiж 50% вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi товариства;
- прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є предметом такого правочину, становить 50% i бiльше вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi товариства;
- прийняття рiшення про викуп товариством розмiщених ним акцiй, крiм випадкiв обовязкового викупу акцiй, визначених чинним законодавством;
- прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених товариством акцiй;
- прийняття рiшення про розмiщення товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй на суму, що не перевищує 25% вартостi активiв товариства;
- прийняття рiшення про викуп розмiщених товариством iнших цiнних паперiв крiм акцiй;
- визначення зовнiшнього аудитора товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, втановлення розмiру оплати його послуг;
- прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є предметом такого правочину, становить вiд 10 до 25 % вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi товариства;
- прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна, яке юридичнi та фiзичнi особи сплачують за акцiї товариства при їх емiсiї, затвердження умов договору, що укладатиметьмя з оцiнювачем, встановлення розмiру оплати його послуг;
- прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарiя цiнних паперiв та затвердження умов договору, що укладатиметьмя з ним, встановлення розмiру оплати їх послуг;
- прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо якого є заiнтересованiсть осiб, визначених чинним законодавством;
- прийняття рiшення про дарування активiв товариства.
Наглядовою радою товариства комiтети не створювались. Протягом 2013 року Наглядова рада провела два засiдання. Змiн у складi Наглядової ради протягом 2013 року не було. Винагорода членам Наглядової ради не сплачується.
Директор товариства вибирається Наглядовою радою термiном на один рiк. До компетенцiї Директора вiдносяться всi питання дiяльностi товариства, крiм тих, що згiдно з чинним законодавством України та Статутом або рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв вiднесенi виключно до компетенцiї iншого органу товариства. Роботою Товариства керує Директор, який має право без доручення вчиняти правочини та iншi дiї вiд iменi товариства. Директор уповноважений керувати поточними справами товариства i здiйснювати виконання рiшень Загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради, представляти iнтереси товариства у вiдносинах з iншими особами, проводити переговори та укладати договори (угоди) вiд iменi товариства.
Згiдно зi Статутом товариства, до компетенцiї Директора належить: затвердження iнструкцiй та iнших внутрiшнiх нормативних актiв з питань, що не входять до компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради; приймання на роботу та звiльнення з роботи всiх працiвникiв Товариства, його фiлiй та представництв; заохочення та притягнення до дисциплiнарної вiдповiдальностi всiх працiвникiв Товариства, його фiлiй та представництв; здiйснення iнших дiй, необхiдних для досягнення цiлей Товариства та не вiднесених до компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв, Наглядової ради.
Статутом товариства передбаченi наступнi обмеження щодо повноважень Директора: п.п 7.2.2 з), и), й), п.п. 7.3.2 г), г), д), к), п), с), т), ф), х) та п. 7.3.3 а) Статуту:
- прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є предметом такого правочину, перевищує 25%, але менше нiж 50% вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi товариства;
- прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є предметом такого правочину, становить 50% i бiльше вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi товариства;
- прийняття рiшення про викуп товариством розмiщених ним акцiй, крiм випадкiв обовязкового викупу акцiй, визначених чинним законодавством;
- прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених товариством акцiй;
- прийняття рiшення про розмiщення товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй на суму, що не перевищує 25% вартостi активiв товариства;
- прийняття рiшення про викуп розмiщених товариством iнших цiнних паперiв крiм акцiй;
- визначення зовнiшнього аудитора товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, втановлення розмiру оплати його послуг;
- прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є предметом такого правочину, становить вiд 10 до 25 % вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi товариства;
- прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна, яке юридичнi та фiзичнi особи сплачують за акцiї товариства при їх емiсiї, затвердження умов договору, що укладатиметьмя з оцiнювачем, встановлення розмiру оплати його послуг;
- прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарiя цiнних паперiв та затвердження умов договору, що укладатиметьмя з ним, встановлення розмiру оплати їх послуг;
- прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо якого є заiнтересованiсть осiб, визначених чинним законодавством;
- прийняття рiшення про дарування активiв товариства.
Ревiзор товариства здiйснює перевiрки господарсько-фiнансової дiяльностi директора товариства та пiдзвiтний Загальним зборам акцiонерiв. Ревiзор обирається з числа акцiонерiв Загальними зборами акцiонерiв термiном на три роки.
Згiдно зi Статутом товариства, до компетенцiї Ревiзора належить: розгляд звiтiв зовнiшнiх аудиторiв; контроль дотримання Товариством законодавства України; внесення на Загальнi збори акцiонерiв або Наглядовiй радi пропозицiй щодо будь-яких питань, якi стосуються захисту iнтересiв Товариства.
Протягом 2013 року Ревiзор провiв одне засiдання.

3. Iнформацiя про фiнансову звiтнiсть, облiкову полiтику та виправлення помилок.
Фiнансова звiтнiсть складена станом на 31 грудня 2013 року, звiтним перiодом є 2013 рiк.
Валюта звiтностi – гривня.
Одиниця вимiру валюти звiтностi – тисячi гривень.
Консолiдована фiнансова звiтнiсть не складається.
Припинень (лiквiдацiї) окремих видiв дiяльностi не було.
Обмежень щодо володiння активами немає. Участi у спiльних пiдприємствах товариство не бере. Переоцiнки статей фiнансових звiтiв не було.
Виявлених помилок минулих рокiв та пов’язаних з ними коригувань не було.
Подiй, якi можуть вимагати коригування певних статей або розкриття iнформацiї про цi подiї у примiтках до фiнансових звiтiв, не вiдбувалося мiж 31 грудня 2013 року та дата затвердження звiту 27.02.2014 року. Перелiк наведений П(С)БО 6.
Облiкова полiтика товариства встановлена наказом № 1-б вiд 04.01.2011 р. Протягом 2013 року змiн в облiковiй полiтицi та облiкових оцiнках, якi мають суттєвий вплив на фiнансову звiтнiсть 2013 року або суттєво будуть впливати на майбутнi перiоди, не було. Суттєвi положення облiкової полiтики, принципи оцiнки статей звiтностi, методи облiку щодо окремих статей звiтностi розкритi далi в цих примiтках.
4. Розкриття iнформацiї про склад грошових коштiв.
4.1. Склад грошових коштiв:
Найменування показника структури грошових коштiв Станом на
31.12.2013 р., тис. грн. Станом на
31.12.2012 р., тис. грн.
Каса 0,2 -
Поточнi рахунки в банках 57,5 22,0
Iншi рахунки в банках - -
Грошовi кошти в дорозi - -
Еквiваленти грошових коштiв - -
Всього 57,7 22,0
4.2. Не грошових операцiй iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi не було протягом 2013 та 2012 рокiв.
4.3. Грошових коштiв, якi є в наявностi, але є недоступними для використання товариством станом на 31.12.2013 року, та станом на 31.12.2012 року не має.
4.4. Товариство не придбавало та не продавало майновi комплекси нi протягом 2013 року, нi протягом 2012 року.
5. Розкриття iнформацiї про власний капiтал.
5.1. Капiтал товариства має наступну структуру:
Найменування показника структури капiталу Станом на 31.12.2013 р., тис. грн. Станом на 31.12.2012 р., тис. грн. Призначення та умови використання
Статутний капiтал 78,7 78,7 Х
Iнший додатковий капiтал 409,3 13409,3
Iнший додатковий капiтал складається з дооцiнки необоротних активiв та iншого додаткового капiталу, до якого включено вартiсть основних засобiв, що не увiйшли до статутного фонду, а також iншi фонди, створенi, згiдно з законодавством України та Статутом товариства.
Резервний капiтал 8,2 8,2 Резервний капiтал формується у розмiрi 15 вiдсоткiв вiд Статутного капiталу шляхом щорiчних вiдрахувань вiд чистого прибутку або за рахунок нерозподiленого прибутку Товариства до досягнення встановленого розмiру. Розмiр щорiчних вiдрахувань не може бути меншим нiж 5 вiдсоткiв суми чистого прибутку Товариства за рiк. Резервний капiтал створюється для покриття збиткiв Товариства.
Нерозподiлений прибуток 234,2 284,5 Прибуток товариства утворюється з надходжень вiд господарської дiяльностi пiсля покриття матерiальних та прирiвняних до них витрат i витрат на оплату працi. Чистий прибуток залишається у повному розпорядженнi товариства. Порядок розподiлу прибутку визначається загальними зборами акцiонерiв.
Всього 262,0 211,7
Статутний капiтал та емiсiйнi рiзницi (емiсiйний дохiд)
(тис. грн.)
Рядок Найменування статтi Кiлькiсть акцiй в обiгу
(тис. шт.) Простi акцiї Емiсiйний дохiд Привiлейованi акцiї Власнi акцiї (паї), що викупленi в акцiонерiв (учасникiв) Усього
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Залишок на початок попереднього перiоду 314,8 314,8 314,8
2 Випуск нових акцiй (паїв) - - - - - -
3 Власнi акцiї (паї), що викупленi в акцiонерiв (учасникiв) - - - - -
4 Продаж ранiше викуплених власних акцiй (паїв) - - - - - -
5 Анульованi ранiше викупленi власнi акцiї - - - - - -
6 Залишок на кiнець звiтного перiоду 314,8 314,8 - - - 314,8
5.2. Протягом 2012 – 2013 р.р. товариство не отримувало передплату за акцiї.
5.3. Станом на 31.12.2013 р. не передбачається отримати передплату за акцiї.
5.4. В таблицi нижче наведена iнформацiя щодо акцiй, випущених товариством:
Найменування показника
Станом на 31.12.2013 р. Станом на 31.12.2012 р.
Кiлькiсть акцiй дозволених для випуску 314800 314800
Кiлькiсть випущених акцiй (шт.) 314800 314800
Номiнальна вартiсть акцiй (грн.) 0,25 0,25
Кiлькiсть акцiй, з якими пов’язанi привiлеї та обмеження (шт.) - -
Кiлькiсть акцiй, що належать самому товариству (шт.) - -
Кiлькiсть акцiй, якi перебувають у власностi членiв виконавчого органу товариства (шт.) 111780 111780
Кiлькiсть акцiй, зарезервованих для випуску, згiдно з опцiонами та iншими контрактами (шт.) - -
Кiлькiсть випущених i повнiстю сплачених акцiй 314800 314800
Кiлькiсть випущених, але не повнiстю сплачених акцiй - -
5.5. Загальна сума активiв, одержаних у ходi передплати на акцiї :
Найменування показника
Станом на 31.12.2013 р.
Станом на 31.12.2012 р.
Кiлькiсть акцiй Сума Кiлькiсть акцiй Сума

Сума грошей, внесених як плата за акцiї - - - -
Вартiсна оцiнка майна, внесеного як оплата за акцiї
314800
78,7
314800
78,7
Загальна сума iноземної валюти, внесеної як плата за акцiї - - - -
Всього 314800 78,7 314800 78,7
5.6. Розподiл часток зареєстрованого капiталу мiж власниками:
Назва акцiонера Станом на 31.12.2013р. Станом на 31.12.2012 р.
кiлькiсть акцiй сума частка в % кiлькiсть акцiй сума частка в %
Громадянин України
Коляда Михайло Михайлович 111780 27945,00 35,5082 111780 27945,00 35,5082
Громадянка України Ольга Олексiївна 33277 8319,25 10,5709 33277 8319,25 10,5709
Громадянин України Самусь Олексiй Макарович 36259 9064,75 11,5182 36259 9064,75 11,5182
Громадянка України Самусь Галина Павлiвна 21389 5347,25 6,7944 21389 5347,25 6,7944
Громадянин України Чижин Сергiй Петрович 21998 5499,50 6,9880 21998 5499,50 6,9880
Iншi акцiонери – юридичнi особи, кожен з яких є власником менше 5% акцiй товариства - - - - - -
Iншi акцiонери – фiзичнi особи, кожен з яких є власником менше 5% акцiй товариства 90097 22524,25 28,6203 90097 22524,25 28,6203
Всього 314800 78700 100 314800 78700 100
5.6. У товариства вiдсутнi накопиченi, але не сплаченi дивiденди за привiлейованими акцiями.
У товариства станом на 31.12.2013 та 31.12.2013 року вiдсутнi зобов’язання щодо передбачених, але формально не затверджених дивiдендiв.
Станом на 31 грудня 2013 року в Товариствi:
- вiдсутнi права, привiлеї та обмеження, якi супроводжують цей клас, включаючи обмеження з виплати дивiдендiв i повернення капiталу;
- вiдсутнi акцiї, зареєстрованi для випуску на умовах опцiонiв i контрактiв з продажу;
- дивiденди протягом 2013 року не нараховувались i не виплачувались;
- суми дивiдендiв, не сплачених за привiлейованими акцiями, немає.
5.7. Розкриття iнформацiї про придбання (продаж) дочiрнiх пiдприємств та iнших господарських одиниць.
Пункт 11 роздiл 4 НП(С)БО 1.
7. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 7 «Основнi засоби».
7.1. Згiдно з облiковою полiтикою товариства, амортизацiя основних засобiв нараховується iз застосуванням прямолiнiйного методу вiдповiдно до п. 29 П(с)БО 7 «Основнi засоби». Амортизацiя iнших необоротних матерiальних активiв (крiм оснащення загального призначення, термiн корисного використання якого складає бiльше одного року, та вартiсть якого (без ПДВ) бiльша 1000,00 грн. за одиницю, нараховується у першому мiсяцi їх використання у розмiрi 100% їх вартостi.
Згiдно з облiковою полiтикою Товариства, при введеннi основних засобiв в експлуатацiю комiсiєю визначається лiквiдацiйна вартiсть та очiкуваний строк корисного використання кожного об'єкта основних засобiв з фiксуванням його в актi введення. При визначеннi строку враховується: очiкуване використання об'єкта з урахуванням його потужностi або продуктивностi; фiзичний та моральний знос, що передбачається; правовi та iншi обмеження щодо строкiв використання об'єкта та iншi фактори.
7.2. Протягом 2012-2013 рокiв товариство не отримувало основнi засоби в результатi об'єднання пiдприємств.
7.3. Станом на 01.01.2013 року та станом на 01.01.2012 року товариством не була проведена iндексацiя балансової вартостi об’єктiв житлового фонду, у вiдповiдностi до Постанови КМУ вiд 31.08.1996 р. № 1024. Переоцiнка iнших об’єктiв основних засобiв протягом 2012-2013 рокiв не здiйснювалася.
7.4. Втрати вiд зменшення корисностi та вигоди вiд вiдновлення корисностi основних засобiв протягом 2012 – 2013 рокiв не визнавалися.
7.5. Угод на придбання в майбутньому основних засобiв товариство не укладало.
8. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 8 «Нематерiальнi активи».
8.1. Згiдно з облiковою полiтикою товариства, амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється прямолiнiйним методом. Очiкуваний строк корисного використання нематерiальних активiв встановлювати iндивiдуально за кожним нематерiальним активом комiсiєю з приймання в експлуатацiю даного нематерiального активу, але не бiльше нiж 10 рокiв. Нематерiальнi активи з невизначеним строком використання амортизацiї не пiдлягають.
8.2. Протягом 2012-2013 рокiв товариство не отримувало нематерiальнi активи в результатi об'єднання пiдприємств.
8.3. Протягом 2012-2013 рокiв нематерiальнi активи не переоцiнювалися.
8.4. Втрати вiд зменшення корисностi та вигоди вiд вiдновлення корисностi нематерiальних активiв протягом 2012 – 2013 рокiв не визнавалися.
8.5. Угод на придбання в майбутньому нематерiальних активiв товариство не укладало.
8.6. Витрати на дослiдження та розробки протягом 2012-2013 рокiв не проводились.
8.7. Всi нематерiальнi активи, що є на балансi товариства, мають визначений строк корисного використання.
8.8. Нематерiальнi активи товариства складаються з iнших нематерiальних активiв, iнформацiя про якi не є суттєвою для фiнансової звiтностi.
9. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 9 «Запаси».
9.1. Згiдно з облiковою полiтикою товариства, придбанi (отриманi) або виробленi запаси зараховуються на баланс за первiсною вартiстю, визначеною за фактичною собiвартiстю. Транспортно-заготiвельнi витрати вiдображаються на окремому субрахунку та щомiсяця розподiляються мiж сумою залишку запасiв на кiнець звiтного мiсяця та сумою запасiв, що вибули за звiтний мiсяць, по середньому вiдсотку. Оцiнка вибуття сировини, матерiалiв, напiвфабрикатiв, МШП, iнших виробничих запасiв i готової продукцiї здiйснюється за методом середньозваженої собiвартостi.
9.2. Всi запаси товариства станом на 31.12.2013 року та станом на 31.12.2012 року вiдображенi за первiсною вартiстю.
10. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 10 «Дебiторська заборгованiсть»
10.1. Товариство не має на балансi довгострокової дебiторської заборгованостi нi станом на 31.12.2013 р., нi станом на 31.12.2012 р.
10.2. Дебiторської заборгованостi пов’язаних сторiн товариство не має нi станом на 31.12.2013 р., нi станом на 31.12.2012 р.
10.3. Стаття балансу «Iнша поточна дебiторська заборгованiсть» складається з:
Найменування показника структури iншої поточної дебiторської заборгованостi Станом на 31.12.2013р., тис. грн. Станом на 31.12.2012 р., тис. грн.
Заборгованiсть за розрахунками з пiдзвiтними особами - -
Заборгованiсть за розрахунками за претензiями - -
Заборгованiсть за розрахунками за вiдшкодуванням завданих збиткiв - -
Заборгованiсть за розрахунками з Фондом соцiального страхування з тимчасової втрати працездатностi 0,5 -
Заборгованiсть за розрахунками з iншими дебiторами 5,8 5,7
Всього 6,3 5,7
10.4. Згiдно з облiковою полiтикою товариства, величина резерву сумнiвних боргiв визначається на основi за методом застосування абсолютної суми сумнiвної заборгованостi, при якому величина резерву визначається на основi аналiзу платоспроможностi окремих дебiторiв.
10.5. Протягом 2012-2013 рокiв резерв сумнiвних боргiв не формувався та не використовувався.
11. Розкриття iнформацiї згiдно П(c)БО № 11 «Зобов’язання»
11.1. Протягом 2012 року та 2013 року не було випадкiв виключення зобов’язань зi складу поточних зобов'язань, вiдповiдно до п. 8 П(с)БО № 11 «Зобов’язання».
11.2. Товариство не має iнших довгострокових зобов'язань нi станом на 31.12.2012 року нi станом на 31.12.2013 року.
11.3. Протягом 2012 року та 2013 року забезпечення товариством не створювалися.
11.4. Непередбачених зобов’язань товариство немає.
12. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 12 «Фiнансовi iнвестицiї».
12.1. Протягом 2012-2013 рокiв товариство не здiйснювало операцiй з фiнансовими iнвестицiями.
12.2. Фiнансових iнвестицiй, що облiковуються за справедливою вартiстю, товариство не має.
12.3. Протягом 2012 – 2013 рокiв доходи та втрати вiд змiн справедливої вартостi фiнансових iнвестицiй товариством не визнавалися.
12.4. Iнвестицiй в асоцiйованi, дочiрнi та спiльнi пiдприємства товариство не має.
13. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 13 «Фiнансовi iнструменти».
13.1. Протягом 2012 – 2013 рокiв товариство не здiйснювало операцiй з iнструментами власного капiталу.
13.2. Протягом 2012 – 2013 рокiв товариство не призначало фiнансовi iнструменти iнструментами хеджування та не оформлювало документацiю про цiлi управлiння ризиком i стратегiю хеджування.
14. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 14 «Оренда».
14.1. Протягом 2012 – 2013 рокiв товариство не здiйснювало операцiй з фiнансової оренди.
14.2. За договорами операцiйної оренди, як орендар, товариство наводить наступну iнформацiю:
- договорiв невiдмовної оренди та невiдмовної суборенди товариство не укладало;
- непередбаченi оренднi платежi договорами оренди не передбаченi;
- вибiр мiж поновленням або придбанням активу та застереження щодо змiни цiн договорами оренди не передбаченi;
- обмеження договорами оренди не передбаченi.
14.3. За договорами операцiйної оренди, як орендодавець, Товариство наводить наступну iнформацiю:
- договорiв невiдмовної операцiйної оренди товариство не укладало;
- непередбачена орендна плата договорами оренди не передбачена;
- обмеження договорами оренди не передбаченi.
За договорами операцiйної оренди об’єктами є паркомiсця, на балансi земля не облiковується.
15. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 15 «Дохiд».
15.1. Згiдно з облiковою полiтикою Товариства, дохiд визнається, класифiкується i оцiнюється вiдповiдно до П(с)БО № 15. До складу «Доходiв майбутнiх перiодiв» включаються доходи, отриманi протягом поточного або попереднiх звiтних перiодiв, якi належать до наступних звiтних перiодiв. Для визначення доходiв вiд надання послуг на сторону, застосовується метод оцiнки ступеня завершеностi робiт шляхом вивчення виконаної роботи. Дохiд, пов'язаний з наданням послуг, визнається, виходячи зi ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу, якщо може бути достовiрно оцiнений результат цiєї операцiї за наявностi всiх наведених нижче умов:
- можливостi достовiрної оцiнки доходу;
- iмовiрностi надходження економiчних вигод вiд надання послуг;
- можливостi достовiрної оцiнки ступеня завершеностi надання послуг на дату балансу;
- можливостi достовiрної оцiнки витрат, здiйснених для надання послуг та необхiдних для їх завершення.
Ступiнь завершеностi робiт за будiвельним контрактом визначається за методом вимiрювання та оцiнки виконаної роботи.
15.2. Визнанi доходи класифiкуються в бухгалтерському облiку за наступними групами:
Група доходiв 2013 рiк 2012 рiк
Всього,
тис. грн. у т.ч. за бартерними контрактами Всього,
тис. грн. у т.ч. за бартерними контрактами
Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 994,3
- 1608,8
-
Iншi операцiйнi доходи, у т.ч.: 93,9
- 108,1
-
дохiд вiд реалiзацiї iноземної валюти - - - -
дохiд вiд реалiзацiї iнших оборотних активiв - - 4,0 -
дохiд вiд операцiйної оренди активiв 92,8
- 103,0
-
дохiд вiд операцiйної курсової рiзницi - - - -
iншi операцiйнi доходи 1,1 - 1,1 -
Фiнансовi доходи - - - -
Iншi доходи - -
16. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО №16 «Витрати».
16.1. Склад i сума витрат, вiдображенi в статтях Звiту про фiнансовi результати «Iншi операцiйнi витрати» та «Iншi витрати»:
Склад витрат 2013 рiк,
тис. грн. 2012 рiк,
тис. грн.
Iншi операцiйнi витрати:
собiвартiсть реалiзованої iноземної валюти - -
собiвартiсть реалiзованих виробничих запасiв 800,5 1112,9
витрати на формування резерву сумнiвних боргiв - -
втрати вiд операцiйної курсової рiзницi - -
нестачi i втрати вiд псування цiнностей - -
визнанi штрафи, пенi, неустойки - -
iншi 237,4 391,0
Iншi витрати:
втрати вiд не операцiйних курсових рiзниць - -
списання необоротних активiв - -
iншi - -
16.2. Протягом 2012 – 2013 рокiв доходiв i втрат за надзвичайними подiями товариство не визнавало.
16.3. Витрат, якi не включенi до статей витрат Звiту про фiнансовi результати, а вiдображенi безпосередньо у складi власного капiталу, немає.
17. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 17 «Податок на прибуток».
17.1. Складовi елементи витрат з податку на прибуток:
Складовi елементи 2013 рiк, тис. грн. 2012 рiк, тис. грн.
визнано у витратах перiоду визнано у складi власного капiталу визнано у витратах перiоду визнано у складi власного капiталу
Поточний податок на прибуток - - - -
Збiльшення (зменшення) вiдстроченого податкового зобов’язання - - - -
Зменшення (збiльшення) вiдстроченого податкового активу - - - -
Виправлення помилок - - - -
Всього - - - -
17.2. Протягом 2012 – 2013 рокiв вiдстроченi податковi активи та зобов’язання не визнавались.
18. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 19 «Об’єднання пiдприємств».
Протягом 2012 – 2013 рокiв товариство не здiйснювало операцiй з придбання пiдприємств та об’єднання дiяльностi з iншими пiдприємствами.
19. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО №20 «Консолiдована фiнансова звiтнiсть».
Товариство не має дочiрнiх пiдприємств i не складає консолiдовану фiнансову звiтнiсть.
20. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 21 «Вплив змiн валютних курсiв».
20.1. Протягом 2012 – 2013 рокiв товариство не здiйснювало операцiй з валютою та валютними договорами.
20.2. Товариство не має господарських одиниць за межами України.
21. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 23 «Розкриття iнформацiї щодо пов’язаних сторiн».
21.1. Протягом 2012 – 2012 рокiв товариство не здiйснювало операцiї з пов’язаними особами.
21.3. Виплати, одержанi провiдним управлiнським персоналом:
Види виплат 2013 рiк,
тис. грн. 2012рiк,
тис. грн.
Поточнi виплати (заробiтна плата) 44,8 52,0
Довгостроковi виплати - -
Виплати по закiнченнi трудової дiяльностi - -
Виплати при звiльненнi - -
Платежi на основi акцiй - -
Позики - -
Всього 44,8 52,0
22. Розкриття iнформацiї згiдно П(С)БО № 24 «Прибуток на акцiю».
22.1. Товариство не випускало привiлейованi акцiї.
22.2. Протягом 2012 – 2013 рокiв товариство не випускало фiнансовi iнструменти та не укладало iншi угоди, якi б давали право на отримання простих акцiй.
22.3. Протягом 2012 – 2013 рокiв кiлькiсть простих акцiй товариства в обiгу не змiнювалась.
23. Розкриття iнформацiї згiдно П(С)БО № 26 «Виплати працiвникам».
23.1. Протягом 2012 – 2013 рокiв товариство здiйснювало виключно поточнi виплати працiвникам.
23.2. Зобов’язань та активiв, пов’язаних з виплатами по закiнченнi трудової дiяльностi, товариство немає.
24. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 27 «Необоротнi активи, утримуванi для продажу та припинена дiяльнiсть».
24.1. Протягом 2012 – 2013 рокiв товариство не мав необоротних активiв, визнаних утримуваними для продажу, у перiод визнання. Товариство не має жодного компонента, який би вiдповiдав ознакам припиненої дiяльностi та його визнано як утримуваний для продажу.
24.2. Товариство не має жодного компонента, який би вiдповiдав ознакам припиненої дiяльностi та його визнано як утримуваний для продажу.
25. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 28 «Зменшення корисностi активiв».
25.1. Станом на 31.12.2013 року товариством було оцiнено, що ознаки ймовiрного зменшення корисностi активiв вiдсутнi.
25.2. Станом на 31.12.2012 року товариством було оцiнено, що ознаки ймовiрного зменшення корисностi активiв вiдсутнi.
26. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 30 «Бiологiчнi активи».
Протягом 2012 – 2013 рокiв товариство не здiйснювало сiльськогосподарську дiяльнiсть.
27. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 31 «Фiнансовi витрати».
Товариство не отримувало запозичень нi протягом 2013 року, нi протягом 2012 року.
28. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 32 «Iнвестицiйна нерухомiсть».
Товариство не має iнвестицiйної нерухомостi нi станом на 31.12.2013 року, нi станом на 31.12.2012 року.
29. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 33 «Витрати на розвiдку запасiв корисних копалин».
Протягом 2012 – 2013 рокiв товариство не здiйснювало розвiдку корисних копалин.
30. Розкриття iнформацiї згiдно П(с)БО № 34 «Платiж на основi акцiй».
Протягом 2012 – 2013 рокiв товариство не здiйснювало операцiй, платiж за якими здiйснюється на основi акцiй.
31. Розкриття iнформацiї щодо непередбачених зобов’язань, активiв на вiдповiдальному зберiганнi, списаних активiв, а також гарантiй та забезпечень наданих та отриманих.
31.1. Станом на 31.12.2013 року товариство не мало справ на розглядi у судi.
31.2. Станом на 31.12.2013 року товариство не мало активiв на вiдповiдальному зберiганнi.
31.3. Станом на 31.12.2013 року товариство не списувало активи.
31.4. Станом на 31.12.2013 року товариство не надавало гарантiї та забезпечення.
31.5. Станом на 31.12.2013 року товариство не отримувало гарантiї та забезпечення.
32. Iнформацiя про виконання значних правочинiв в 2013 роцi.
32.1. 32.1. Протягом 2013 року товариство не виконувало значних правочинiв.
32.2. Протягом 2013 року товариство не здiйснювало правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, вiдповiдно до статтi 71 Закону України «Про акцiонернi товариства» вiд 17.09.2008 р. № 514-VI.
33. Iнформацiя про випадки виявленого шахрайства.
Протягом 2013 року системою корпоративного управлiння товариства не було виявлено фактiв шахрайства нi з боку працiвникiв товариства, нi з боку управлiнського та найвищого персоналу товариства, нi з боку третiх осiб.
34. Плани щодо безперервної дiяльностi.
Станом на 31.12.2013 р. управлiнським персоналом товариства було здiйснено оцiнку, згiдно з якою товариство буде в подальшому здiйснювати свою дiяльнiсть на пiдставi принципу безперервностi. Управлiнському персоналу не вiдомо про будь-якi подiї або умови, якi можуть (окремо або разом) стати пiдставою для значних сумнiвiв у здатностi товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.
35. Iнформацiя про iстотнi фактори ризикiв, що впливають на фiнансовий стан.
35.1. Операцiйний ризик – це ризик, що виникає внаслiдок людських, технiчних i технологiчних помилок. Операцiйний ризик пов’язаний з функцiонуванням галузi економiки, фiнансовими ринками, забезпеченням сировиною, ринками збуту, iнтенсивнiстю конкуренцiї. Операцiйний ризик включає в себе також ризик змiн у нормативно-правовому регулюваннi.
ПрАТ «Житлокомунпостачторг» веде основну дiяльнiсть у галузi економiки «торгiвля» (вид дiяльностi – «оптова торгiвля деревиною, будiвельними матерiалами та санiтарно-технiчним обладнанням»). Протягом 2013 року функцiонування цiєї галузi економiки не зазнало значних негативних тенденцiй та коливань. Фiнансовi ринки були, в цiлому, стабiльними. В 2013 роцi товариство не мало значних труднощiв iз забезпеченням сировиною та ринками збуту. Конкуренцiя в галузi є помiрною.
Станом на 31 грудня 2013 року не iснує iстотних факторiв операцiйного ризику, що впливають на фiнансовий стан ПрАТ «Житлокомунпостачторг».
35.2. Пiд валютним ризиком товариство розумiє наявний або потенцiйний ризик для прибутку i капiталу, який виникає внаслiдок несприятливої змiни обмiнних валютних курсiв.
У зв’язку з незначними коливанням валютних курсiв протягом 2013 року, iстотних факторiв валютного ризику, що впливають на фiнансовий стан товариства не iснує.
35.3. Юридичний ризик — це наявний або потенцiйний ризик для надходжень та капiталу, який виникає через порушення або недотримання товариством вимог законiв, нормативно-правових актiв, угод, прийнятої практики або етичних норм, а також через можливiсть двозначного тлумачення встановлених законiв або правил.
На сьогоднiшнiй день в Українi iснує комерцiйне i, особливо, податкове законодавство, положення якого допускають рiзну iнтерпретацiю. Крiм того, встановилася практика, коли податковi органи на свiй власний розсуд приймають рiшення, у той час як нормативна база для такого рiшення є недостатньою. Всi цi умови призводять до виникнення юридичного ризику, який може в майбутньому призвести до сплати штрафних санкцiй та адмiнiстративних стягнень.
Протягом 2013 року не було випадкiв невiдповiдностi дiяльностi товариства вимогам регулятивних органiв, яка могла б суттєво вплинути на фiнансову звiтнiсть в разi її наявностi.
Станом на 31 грудня 2013 року не iснує iстотних факторiв юридичного ризику, що впливають на фiнансовий стан товариства.
36. Власнi акцiї товариства, викупленi в акцiонерiв.
Протягом звiтного перiоду загальними зборами акцiонерiв товариства рiшення про викуп власних акцiй не приймалось та акцiї не викуповувались. Станом на 31 грудня 2013 року товариство не мало власних викуплених акцiй та не планує протягом 2014 року здiйснювати їх викуп.
37. Служба внутрiшнього аудиту
Системою корпоративного управлiння товариства не передбачено створення служби внутрiшнього аудиту, а також посада внутрiшнього аудитора.
38. Примiтка «Подiї пiсля дати балансу»
Подiї, iнформацiя про якi може вплинути на здатнiсть користувачiв фiнансової звiтностi робити вiдповiднi оцiнки та приймати рiшення, пiсля 31 грудня 2013 року не вiдбувались.
Директор М. М. Коляда
Головний бухгалтер А. В. Старченко